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南丹县人民政府
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关于南丹县2016年财政预算执行情况和 2017年财政预算的报告

2017-02-09 15:10     来源:南丹县财政局
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关于南丹县2016年财政预算执行情况和

2017年财政预算的报告

---2016年1月17日在南丹县第十六届人民代表大会第次会议上

南丹县财政局

各位代表:

受县人民政府委托,现将全县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算(草案)提请大会审议,并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、关于2016年财政预算执行情况

2016年,在县委的坚强领导和县人大、政协的有力监督下,全县财税部门认真贯彻落实积极的财政政策和市县经济工作会议精神,严格执行县十五届人大七次会议及县人大常委会通过的各项决议,全力组织收入,科学调度资金,深化财政改革,强化财政监管,为促进全县经济发展和社会稳定提供了有力的财力保障。

(一)一般公共预算执行情况。

2016年全县组织财政收入86339万元,完成调整收入计划86200万元的100.16%,比上年增收5722万元,增长7.1%。其中:上划中央“两税”22380万元,比上年增长14.15%;上划中央所得税5997万元,比上年增长39.27%;上划中央营业税190万元;上划自治区“四税”收入8233万元,比上年增长43.18%;县级一般公共预算收入49539万元,比上年下降2.78%。

1.全县一般公共预算收入完成情况。在全县一般公共预算收入中,税收收入完成28072万元,比上年增长31.23%。其中:增值税(含营改增增值税)12032万元,比上年增长165.02%;营业税1798万元,比上年下降55.56%;企业所得税2163万元,比上年增长39.28%;个人所得税696万元,比上年增长39.76%;资源税3717万元,比上年下降7.58%;房产税完成728万元,比上年下降2.15%;耕地占用税595万元,比上年增长75.52%;城市维护建设税2297万元,比上年增长23.89%;烟叶税842万元,比上年增长11.97%。非税收入完成21467万元,比上年减少8087万元,下降27.39%,剔除5项政府性基金预算收入转列一般公共预算收入以及2016年4月1日至9月15日交警罚没收入等不可比因素548万元后,非税收入占地方一般公共预算收入的比重为42.23%。其中:专项收入4179万元,比上年增长18.35%;行政事业性收费收入1577万元,比上年下降1.13%;罚没收入1551万元,比上年下降14.31%;国有资本经营收入12257万元,比上年下降27.33%;国有资源(资产)有偿使用收入1402万元,比上年下降61.02%。

主要税种完成比上年增减变化的原因:一是2016年下半年有色金属矿产品价格有所回升,部分企业生产经营效益较2015年有所好转,促使增值税、企业所得税、个人所得税增收;二是清理历年欠缴的耕地占用税入库比较多,促使耕地占用税增收;三是南星公司国有产权转让收入较上年入库数减少1392万元,导致国有资本经营收入减收。

2.全县一般公共预算支出完成情况。2016年全县一般公共预算支出预计完成228289万元,完成预算调整的96.5%,达到了上级要求年度财政支出进度超过年度支出预算96%的目标任务。主要支出科目完成情况:一般公共服务支出完成19695万元,同比下降6.95%;公共安全支出完成11138万元,同比增长29.02%;教育支出完成44011万元,同比增长17.78%;科学技术支出完成813万元,同比下降61.45%;文化体育与传媒支出完成2778万元,同比下降20.56%;社会保障和就业支出完成16218万元,同比增长9.71%;医疗卫生与计划生育支出完成30630万元,同比增长39.36%;节能环保支出完成17763万元,同比增长7.03%;城乡社区事务支出完成12022万元,同比增长22.84%;农林水事务支出完成45996万元,同比增长37.97%;交通运输支出完成5989万元,同比下降30.93%;商业服务业等支出完成2334万元,同比下降42.08%; 国土气象等事务支出完成2663万元,同比下降17.25%;住房保障支出完成11620万元,同比下降35.89%。

有关科目完成比上年增长的原因:一是2016年上级下达的专项补助资金比2015年增多,促使相关支出增长;二是2016年兑现各部门绩效考评奖励及补发机关事业单位提资造成刚性支出大于2015年相关支出,以致部分支出科目同比增长。

3.收支平衡情况。2016年县本级一般公共预算收入49539万元,加上上级补助收入162748万元,地方政府债券收入39333万元,调入资金2521万元,自治区财政批复2015年财政滚存结余3431万元、新增政府债券结余3616万元,当年全县财政总财力261188万元。减去当年公共财政预算支出228289万元,上解支出4836万元,置换债券支出21833万元,预计当年财政滚存结余3296万元,其中:结转下年继续使用的上级补助专款3245万元,财政净结余51万元。另外,新增地方政府债券结余2934万元。

(二)政府性基金预算执行情况。

1.政府性基金收入完成情况。2016年全县政府性基金收入(不含上级补助基金收入)完成21793万元,同比增长76.36%。其中:国有土地使用权出让收入完成20498万元,比上年增长165.52%,2016年县内土地成交量较上年增加,促使此项收入增收;城市公用事业附加费收入完成424万元,比上年下降4.93%;污水处理费收入426万元,比上年下降5.54%;其他政府性基金收入(价格调节基金)完成445万元,比上年下降87.03%,按上级要求此项收入于2016年2月份起停止征收收入相应减少。

2.政府性基金支出完成情况。政府性基金支出(含上级补助基金支出)预计完成24609万元,同比增长46.27%。主要支出科目完成情况:国有土地使用权出让收入安排的支出20332万元,同比增长143.32%;城市公用事业附加安排的支出400万元,同比下降1.48%;其他政府性基金支出1417万元,同比下降66.81%。

3.收支平衡情况。2016年县本级政府性基金收入完成21793万元,加上上级补助基金收入2731万元,地方政府置换专项债券收入14365万元,上年结余600万元,政府性基金总收入预计39489万元;政府性基金预算支出预计24609万元,置换专项债券支出14365万元,调出资金109万元,收支相抵,预计年终结余406万元。

(三)社会保险基金预算执行情况。

2016年全县社会保险基金收入26875万元,完成年初预算的103.98%,比上年增加2661万元,增长10.99%。当年完成社会保险基金支出25603万元,完成年初预算的98.39%,比上年增加1687万元,增长7.01%。收支相抵,当年结余1272万元,年终滚存结余9714万元。其中:①企业职工基本养老保险基金收入9410万元,完成年初预算的119%,比上年增加1577万元,增长20%;支出10833万元,完成年初预算的100.80%,比上年增加1040万元,增长10.62%。收支相抵,当年结余-1423万元,年终滚存结余-1169万元。②2016年城乡居民基本养老保险基金收入4741万元,完成年初预算的98.4 %,比上年减少413 万元,下降8.7 %;支出3410万元,完成年初预算的 87.5%,比上年减少149万元,下降4.3 %。收支相抵,当年结余1331万元,年终滚存结余5880万元。③2016年新农合保险基金收入12723万元,完成年初预算的96.98%,比上年增加1497万元,增长13.33%;支出11359万元,完成年初预算的99.83%,比上年增加795万元,增长7.53%。收支相抵,当年结余1364万元,年终滚存结余3834万元。

(四)有关情况说明。

1.预备费安排使用情况。2016年年初预算安排总预备费1000万元,全年实际动支预备费373万元,未动支的预备费按照规定用于年终平衡年度财政预算。预备费主要使用情况为:纳洞至更坡(南丹段)新建水库移民屯级路占用林地补偿费189万元,车河镇血铅异常儿童排铅治疗及营养干预经费54万元,大厂车河连接二级公路K11+900-K12+010路基塌方水毁损失补偿款28万元,维修升高吾隘纳农桥施工资金27万元,六寨解决特殊疑难信访问题专项资金25万元,法院国家司法救助金20万元,中堡乡九立村油兆屯山羊布病疫情处置费10万元等。预备费的使用符合《预算法》有关规定。

2.地方政府性债务情况。截止2016年12月31日,我县地方政府性债务余额为106141万元,其中:政府负有偿还责任的债务余额为103606万元,政府负有担保责任的债务余额为1385万元,政府可能承担一定救助责任的债务余额为1150万元。年末地方政府负有偿还责任债务余额103606万元低于地方政府债务限额106000万元(注:政府债务限额不包含政府负有担保责任的债务和政府负有救济责任的债务),债务风险可控。2016年自治区转贷地方政府债券资金53698万元(一般债券39333万元,专项债券14365),共偿还债务本金39004万元(含或有债务),支付债务利息1951万元。

3.专项转移支付收支及结余结转情况(不含基金)。2016年预计自治区下达我县的一次性专项补助收入13.63亿元,比2015年度增加2.82亿元,增长26.09%。当年专项转移支付补助支出13.31亿元,专款累计结转0.32亿元,其中结转额度较大的项目为:节能专项资金235.92万元,第三批森林植被恢复费100.74万元,民贸企业贷款贴息补助资金及新农村现代流通服务网络工程专项资金1235万元,普惠金融发展专项资金200.87万元,2014年10-12月探矿权采矿权使用费和价款预算资金及2015-2016年矿产资源补偿费458.01万元等。上述结转资金县财政已按规定结转到2017年继续安排使用。

4.盘活使用财政存量资金情况。2016年我县共清理收回历年存量资金12170万元,收回的存量资金除按规定从可统筹使用资金中安排829万元用于扶贫开发支出外,其余重点投向民生改善、公共服务、基础设施等领域,并全部形成实际支出,有效避免了财政资金的“二次沉淀”,一定程度上弥补了县本级财力的不足。

上述数据是根据预算执行情况初步汇总的,鉴于目前自治区财政结算工作尚未结束,以上收支情况在自治区财政决算批复之后还略有变化,预算执行最终结果待财政决算完成后再按有关程序向县人大常委会作书面报告。

二、2016年预算执行工作概况

(一)强化税费征管,紧盯收入目标不放松。2016年,面对经济下行,政策性减收、企业减负,财政收入增长乏力等诸多困难,我县财税部门坚持狠抓财政收入不放松,较好地完成了全年目标任务。一是科学谋划,合理布局。年初及早开展财政收入调研,认真分析税源、财政收入结构,科学合理制定全年财政收入预算。二是主动作为,精准征收。采取“项目定人、人盯项目”的办法,重点跟踪重大项目的实施,确保应收尽收;坚持财税部门联席会议制度,认真分析税收入库遇到的问题,并提出可行解决方案,确保已实现的税收能及时入库。三是统筹兼顾,全力推进。克服全面推行“营改增”和新的增值税收入划分对地方收入的影响,加大统筹协调力度和新税改政策影响分析,准确查找征管薄弱地带,做到有的放矢,盯紧重点环节,确保收入及时足额入库;强化非税收入征收管理,加大对重点执收执罚部门的监管力度,充分发挥“以票控收”的管理职能,防止各项收入流失。通过努力,2016年全县财政收入完成86339万元,完成调整目标收入计划86200万元的100.16%,同比增长7.1%。

(二)优化支出结构,坚持为民理财不动摇。坚持以保障民生为重点,进一步调整和优化财政支出结构,严格控制一般性开支,在财政收支矛盾尖锐、支出压力较大的情况下,仍将更多财力向民生倾斜,促进了民生持续改善。2016年全县一般公共预算支出228289万元,同比增支21728万元,同比增长10.52%,其中:八项支出(一般公共服务支出、公共安全、教育、科技、社保和就业、医疗卫生和计生、节能环保、城乡社区支出)完成152290万元,同比增长15.01%,有力地保障了教育、社保、医疗等关键领域的支出需要,有效促进社会各项事业全面和谐发展。

(三)创新体制机制,深化财税改革不止步。坚持以改革创新为动力,以全面建立现代财政体系为目标,进一步深化财政体制机制改革。一是预算编审不断精细。建立健全全口径预算体系,切实做到“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子“,保证预算编制的完整性和规范性,做到预决算相对应,不断提高财政精细化管理水平;二是财政预决算公开逐步完善。通过政府门户网站向社会公开了政府及各部门预决算,并同步公开“三公经费”支出预决算和财政专项资金管理清单,真正实现了财政权力在阳光下运行。三是“营改增”扎实推进。主动加强与国地税部门的沟通协作,积极做好相关税收的前期调研和摸底工作,确保了“营改增”财税改革工作于5月1日起全面实施,标志着我县营改增改革工作获得圆满成功。四是中期财政规划稳步开展,相继出台了一系列规章制度,从制度上保障中期财政预算编制到位、可行、完整,并在此基础上贯彻中期绩效管理的理念,要求全县各单位加强中期绩效目标管理,对重点支出及政策开展中期绩效评价工作,并将评价结果应用于中期规划编制的全过程,切实提高了财政资金的使用效益。五是农村金融改革持续增效。围绕“推广田东模式,发展普惠金融”这一主题,着力在铺机构、建平台、增信用、强机制等方面下功夫,取得了一系列新成果:“农金村办”模式取得明显成效,农村金融服务“最后一公里”全面打通;圆满完成了农村金融“四级联创”目标任务,信用镇、信用村、信用户评定创建实现全覆盖。此外,还协调推进了国有林场改革、清理规范行政事业性收费、农村综合改革试点等,取得了一定成效。

(四)积极向上争资,充实财力总量不懈怠。一是始终把向上争取资金工作当做首要的日常工作来抓,竭尽全力做好向上争取资金工作。2016年全年共争取到上级财政补助资金 13.63亿元,同比增长26.09%。二是争取得自治区代发地方政府债券额度5.37亿元,其中政府存量债务置换债券额度3.46亿元,在建项目债券额度0.16亿元,新增政府债券额度1.75亿元,有效化解我县当期债务风险,解决部分建设项目资金缺口及大幅度降低政府融资成本问题;三是争取到政策性银行贷款授信8亿元,已到位贷款资金5.04亿元,推进了生态扶贫移民项目实施,助推我县脱贫攻坚顺利开展。

 (五)统筹整合资金,助力脱贫攻坚不畏难。一是在全县财政困难的情况下,年初预算仍安排了2016年度财政扶贫专项资金1312万元,同比增长139.85%。二是从清理收回存量资金中可统筹使用部分安排829万元用于扶贫开发,占全县收回存量资金可统筹使用资金的50%以上。三是从争取到位的新增地方政府债券1.75亿元中统筹安排8000万元优先用于支持扶贫相关公益性资本支出。四是积极向农发行争取农村公路(PSL)贷款项目,支持我县贫困村屯级道路项目建设,改善贫困村的基础设施。五是加大上级补助涉农资金的整合力度,2016年共整合专项资金37816万元(其中:整合中央资金20787万元,整合自治区资金14515万元,市级资金509万元,整合县级资金2005万元)统筹用于贫困村基础设施建设及扶贫项目。此外,还筹措安排扶贫小额信贷风险补偿基金4132万元,县信用社按风险补偿基金10倍放大可发放扶贫小额贷款4亿元以上,有效促进扶贫产业的发展。

各位代表,过去一年,全县财政预算执行情况总体较好,但也面临着一些困难和问题。主要体现在:一是税源基础相对薄弱,传统支柱产业后劲不足,新兴产业尚未完全形成新的增长点,财政收入增长乏力。二是受“营改增”和财税体制调整的影响,县级可用财力总体减少,但民生和重点支出刚性增长的趋势并没有改变,支出压力仍然较大。三是财政改革需进一步深化,财政资金使用效益有待提高等等,对于这些问题,我们将认真把脉,找准症结,对症下药,逐项加以解决。也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。

三、2017年财政预算草案及主要工作

2017年财政工作的指导思想是:全面贯彻落实党的十八大、十八届五中、六中全会精神,以科学发展观和“四个全面”战略为指导,以深化财税体制改革为主线,以建立现代财政制度为目标,积极发挥财政职能作用,推进全县深化改革、创新转型、城乡统筹、民生改善、扶贫攻坚等工作顺利开展,为县域经济社会和谐快速发展提供强力的财政政策和资金支持。按照以上指导思想,2017年全县财政收支预算计划安排如下:

(一)一般公共预算安排。

1.收入预算安排。

(1)组织收入安排。2017年组织财政收入计划安排为90700万元,比上年增长5%。其中:县本级一般公共预算收入47481万元,比上年下降4.15%;上划中央“两税”26010万元,比上年增长16.22%;上划中央所得税7800万元,比上年增长30.07%;上划自治区“四税”收入9409万元,比上年增长14.28%。将收入计划分解到征收部门,其中:国税部门52000万元,地税部门25500万元,财政部门13200万元。

(2)一般公共预算总收入。2017年全县一般公共预算总收入204818万元(含预计上级财政一次性补助收入48460万元,剔除后总收入为156358万元),具体构成是:县本级一般公共预算收入47481万元,上级财政补助及基数返还154041万元(含预计上级财政一次性补助收入48460万元,剔除后补助收入为105581万元),上年结余3296万元。

在县本级一般公共预算收入47481万元中,主要科目安排情况是:税收收入32081万元,比上年完成数增长14.28%。其中:增值税(不含营改增)14110万元,比上年完成数增长30.32%,营业税改征增值税1956万元,比上年完成数增长62.32%;企业所得税2910万元,比上年完成数增长34.54%;个人所得税825万元,比上年完成数增长18.53%。非税收入15400万元,比上年完成数下降28.26%。其中:专项收入3490万元,比上年完成数下降16.49%;行政事业性收费收入1850万元,比上年完成数增长17.31%;罚没收入2400万元,比上年完成数增长54.74%;国有资本经营收入6080万元,比上年完成数下降50.4%;国有资源(资产)有偿使用收入650万元,比上年完成数下降53.64%;其他收入760万元,比上年完成数增长88.59%;政府住房基金收入170万元,比上年完成数增长84.78%。

2.支出预算安排。

2017年一般预算支出计划安排204806万元(含预计上级财政一次性补助支出48460万元,剔除后总支出为156346万元)。一是按体制上解自治区支出2360万元;二是上级追加专项支出计划安排113245万元(含预计上级财政一次性补助支出48460万元);三是预计2017年清理收回各单位财政存量资金安排支出3000万元;四是县本级支出92201万元,其中:①正常经费支出预算86571万元,其中:人员经费支出69047万元,正常公用经费支出17524万元;②设置总预备费930万元,占当年一般公共预算可用财力的1%,符合《预算法》要求;③设置偿债准备金100万元(不含土储及重大基础设施等项目贷款还本付息),主要用于归还自治区扣收卫九、卫十和教育到期贷款本息;④安排其他专项资金4600万元,主要用于偿还地方政府债券本息。

3.收支平衡情况。

2017年,全县一般公共财政预算收入47481万元,加上上级补助收入154041万元(含预计上级财政一次性补助收入48460万元,剔除后补助收入为105581万元),2016年度财政结余3296万元,当年一般公共预算财政总收入204818万元(剔除上级财政一次性补助收入48460万元后总收入为156358万元),计划安排当年一般公共预算总支出204806万元(含预计上级财政一次性补助支出48460万元,剔除后总支出为156346万元),收支相抵,年终结余12万元。

(二)政府性基金预算安排。

2017年县本级政府性基金收入计划安排43384万元,加上上级补助收入3000万元(含预计上级财政一次性补助基金收入2810万元,剔除后补助收入为190万元),预计上年结余406万元(按决算简表反映结余数为258万元),基金总收入预计46790万元(上级补助收入剔除预计收入2810万元并加上决算简表结余258万元后实际总收入为43832万元);计划安排政府性基金预算支出46727万元(剔除预计上级财政一次性补助基金支出2810万元后,并按决算简表反映上年结余258万元计算实际总支出应为43769万元),收支相抵,年终结余63万元。

(三)社会保险基金预算安排。

2017年全县社会保险基金收入计划安排30145万元,比2016年预计完成数增长12.17%。其中:企业职工基本养老保险基金10628万元,比2016年预计完成数增长12.94%;城乡居民基本养老保险基金4847万元,比2016年预计完成数增长2.24%;新农合医疗保险基金14670万元,比2016年预计完成数增长15.3%。

2017年全县社会保险基金支出计划安排27942万元,比2016年预计完成数增长9.14%。其中:企业职工基本养老保险基金11653万元,比2016年预计完成数增长7.57%;城乡居民基本养老保险基金3812万元,比2016年预计完成数增长11.76%;新农合医疗保险基金12477万元,比2016年预计完成数增长9.84%。

收支相抵,当年结余2203万元,年末滚存结余12943万元。

按照预算法规定,预算年度开始后,各级预算草案在本级人民代表大会批准前,可以安排以下支出:一是上一年度结转的支出;二是参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出;三是法律规定必须履行支付义务的支出,以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。我县目前安排的支出主要有:各单位上年度结转的支出,本年度各单位元月份人员工资及必要的运转经费。其他项目待预算草案经人民代表大会批准后,将按照批准的预算执行。

四、2017年财政主要工作措施

(一)强化财源建设,助推稳增长。一是发挥财政资金的杠杆作用和乘数效应,积极筹措资金,创新政府投资方式,加大对重点行业、新兴经济和特色产业的支持力度,增强经济增长内生动力,力促经济快速转型升级,提高财政对转变经济发展方式的贡献份额。二是进一步推进依法治税,强化税收征收管理工作,加强对重点税源监控,抓好收入监管,加大税收和非税收入的征管力度,挖掘增收潜力,做到依法征收、应收尽收,努力完成全年财政收入目标。三是积极向上级争取政策资金支持。在协调关系基础上,提高政策敏感度,把握上级财政及有关部门支出的政策动向,配合部门积极立项,将准备工作做实,争取项目、资金支持,增强地方财力,夯实经济发展基础。

(二)坚持调结构,着力惠民生。一是压缩一般性支出,加大民生领域投入力度,着力“补短板、保重点、惠民生”。二是加大对各项涉农资金的统筹整合力度,积极支持脱贫攻坚及各项农村基础设施建设,确保我县2017年率先在全市实现脱贫摘帽目标。三是大力支持教育卫生文化各项社会保障事业发展,让更多的发展成果惠及民生。四是强化预算执行,加快支出进度,及时下达上级专项资金,提高资金使用效益,并将部门支出进度纳入政府绩效考评项目确保年度支出进度达到96%以上。

(三)把握新方位,积极促改革。一是健全预算绩效管理机制,年内选取79个一级预算单位开展绩效评价,力争绩效评价规模达到一般公共预算支出的30%以上,注重评价结果应用,探索将绩效评价与部门预算相结合,不断提高财政资金使用效益。二是加强政府性债务管理,建立地方政府债务风险预警机制和应急处置机制,有效防范和化解财政风险。三是积极探索政府与社会资本合作(PPP)模式,探索在公共基础设施建设领域开展我县PPP模式融资推广应用工作,并逐步扩大应用范围。四是大力推进财政预决算公开。将部门预决算公开纳入政府绩效考评项目进行常态化管理,推进阳光财政建设。五是启动事业单位公车改革,按照中央厉行节俭反对浪费的总要求,坚持社会化、市场化方向,创新公务交通保障机制,进一步完善改革方案,及时配套政策,确保改革工作有序推进。

(四)扎实抓监管,认真防风险。充分发挥财政监督在财政资金安排使用中监管功能,切实加强财政资金监管,深入开展严肃财经纪律专项检查,加强财政资金特别是切实加强重点扶贫项目和各种强农惠农资金的监督检查力度,推进扶贫领域监督执纪问责,切实维护财经纪律的严肃性。全面推行内部控制制度建设,对权力集中的重要领域和关键岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权,通过流程再造和信息化手段运用,强化对工作业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督和纠正。

各位代表,改革从无坦途,发展任重道远。2017年是党的十九大召开之年,做好今年的财政工作,意义重大而深远。我们将在县委的正确领导下,在县人大、县政协的监督支持下,坚持不忘初心,继续前行,确保圆满完成全年预算任务,为全县经济发展和社会事业进步做出新的贡献!


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南丹2016年执行2017年草案.xls

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