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关于南丹县2016年度财政决算的报告

2017-10-11 09:21     来源:南丹县财政局
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关于南丹县2016年度财政决算的报告 
 ——2017年9月28日南丹县第十六届人大常委会第 六 次会议上

南丹县财政局 

 

主任、各位副主任、各位委员:

日前,自治区财政厅已批复我县2016年度财政决算。按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和县人大常委会的安排,受县人民政府的委托,我向县人大常委会报告2016年全县财政决算情况,请予审议。

一、2016年财政决算情况

2016年,面对多重困难和严峻挑战,在县委的坚强领导下,在县人大的监督支持下,我县财税部门认真贯彻党的十八大和十八届五中、六中全会精神,攻坚克难,开拓进取,工作稳中有进,全年财税收入86,339万元,比上年增加5,722万元,增长7.1%,圆满完成了年初目标任务,各项财政工作取得了新的成绩,决算情况总体良好。

(一)公共财政收支决算情况。

2016年全县公共财政总收入决算数为260,562万元,比上年增加12,981万元,增长5.24%。

财政总支出决算数为251,347万元,比上年决算数增加10,813万,增长4.5%。

收支相抵后,年终滚存结余为9,215万元,比上年增加2,168万元,其中结转下年继续使用的专款结余 6,331万元(含新增政府债券结余2934万元),比上年减少530万元,净结余2,884万元,比上年增加2,698万元。

1、公共财政收入决算情况。2016年全县公共财政收入决算数为260,562万元,其构成情况是:

(1)地方公共财政预算收入49,539万元,完成调整预算数49,847万元的99.38%,比上年决算数减少1,417万元,下降2.78%。下降的主要原因是2016年我县财政税收收入有所提高,但南星公司国有产权转让一般预算收入较上年减少了1,393万元。

(2)上级补助收入162,122万元,比上年决算数增加13,144万元。其中:返还性收入10,015万元,比上年决算数减少2,159万元;一般性转移支付收入69,782万元,比上年决算数减少3,492万元;专项转移支付收入82,325万元,比上年决算数增加18,795万元。

(3)地方政府债券转贷收入39,333万元,比上年决算数减少267万元。

(4)调入资金2,041万元,比上年决算数减少1,623万元。减少的主要原因是上年从价格调节基金调入一般预算内1,750万元,而16年没有调入。

(5)调入预算稳定调节基金480万元,比上年决算数增加480万元。上年不需通过调入预算稳定调节基金来平衡预算。

在地方公共财政预算收入49,539万元中,税收收入完成28,072万元,比上年决算数增加6,680万元,增长31.23%,占地方公共财政预算收入的比重为56.67%,比上年增长14.69个百分点;非税收入完成21,467万元,比上年决算数减少8,097万元,下降27.39%,占地方公共财政预算收入的比重为43.33%,比上年下降14.69个百分点。主要项目决算情况为:

——增值税(地方分享17%部分以及营改增的60%部分)完成12,033万元,完成调整预算数11,959万元的100.62%,比上年增加7,493万元,增长165.04%。增长的主要原因是从2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税后,中央和自治区调整了各级分级比例,我县地方分享比例由原来的17%提高到34%。

——营业税(地方分享60%部分)完成1,798万元,完成调整预算数1,775万元的101.30%,比上年减少2,248万元,下降55.56%。下降的原因是从2016年5月1日起全面推开营业税改征增值税,取消了建安营业税。

——企业所得税(地方分享30%部分)完成2,163万元,完成调整预算数2,157万元的100.28%,比上年增加610万元,增长39.28%。增长的主要原因是2016年下半年有色金属价格有所回升,企业利润较上年有所增长。

——个人所得税(地方分享25%部分)完成696万元,完成调整预算数706万元的98.58%,比上年增加198万元,增长39.76%。增长原因:一是2016年贯彻落实国务院系列政策措施,如营改增后对适用业务执行简易办法按3%征收增值税,较营改增前实际税负有所下降,同时按照文件要求及时取消、降低或暂停不合理收费项目,个人企业效益有所增长,上缴个人所得税增加;二是2016年绩效奖励标准较上年度呈大幅度提高,个人所得税增加。

——专项收入完成4,179万元,完成调整预算数3,732万元的111.98%,比上年增加648万元,增长18.35%。增长主要原因是按照上级文件规定补计提了2015年教育资金351万元,2015年农田水利建设资金245万元。

——行政事业性收费收入完成1,578万元,完成调整预算数1,600万元的98.63%,比上年减少17万元,下降1.07%。

——罚没收入完成1,551万元,完成调整预算数2,356万元的65.83%,比上年减少259万元,下降14.31%。

——国有资本经营收入完成12,257万元,完成调整预算数12,257万元的100%,比上年减少4,609万元,下降27.33%。减少主要原因是南星公司国有产权转让收入款较去年减少入库1,392万元,高峰公司分红款较去年减少入库1,336万元。

——国有资源有偿使用收入完成1,401万元,完成调整预算数1,388万元的100.94%,比上年减少2,196万元,下降61.05%。减少主要原因是2015年入库了县中医院综合楼资产转让收入1,039万元,县大厂中学资产转让收入1,460万元等一次性收入,而2016年没有这些项目收入。

——其他收入完成501万元,完成调整预算数647万元的77.43%,比上年减少1,664万元,下降76.86%。减少主要原因是2015年入库了工信局上缴原南星公司改制款1,430万元,纳色沟林场林木资产转让收入465万元等一次性收入,而2016年没有这些项目收入。

2、公共财政支出决算情况。2016年,全县财政总支出决算数为251,347万元,其构成情况是:

(1)公共财政预算支出227,005万元,完成调整预算数233,336万元的97.29%,比上年决算数增加20,444万元,增长9.90%。

(2)上解上级支出1,909万元,比上年决算数增加136万元,增长7.67%。增加的主要原因是粮食风险基金上解132万元,而上年不需要上解此项基金。

(3)债务还本支出22,433万元,比上年决算数减少9,767万元,下降30.33%。下降的主要原因是2016年我县通过自治区政府发行专项置换债券资金14,365万元,而2015年只申请发行了一般置换债券资金且专项置换债券资金未在一般公共预算中反映。

公共财政预算支出227,005万元中,主要支出功能分类科目的决算情况为:

——一般公共服务支出完成19,706万元,完成调整预算数19,861万元的99.22%,比上年减少1,461万元,下降6.90%。

——公共安全支出完成11,142万元,完成调整预算数11,442万元的97.38%,比上年增加2,509万元,增长29.06%,增长的主要原因是年末调整预算追加公安、检察院、法院及司法局保障经费495万元及补发2015年绩效奖励819万元等。

——教育支出完成44,319万元,完成调整预算数44,323万元的99.99%,比上年增加6,953万元,增长18.61%。

——科学技术支出完成814万元,完成调整预算数814万元的100%,比上年减少1,295万元,下降61.40%,主要原因是2015年扶持南方公司技术改造项目资金320万元、丹泉酒业八圩红高粱核心示范基地建设200万元及有色金属监控系统BT回购资金372万元等,造成2015年基数增加,而2016年没有同类支出事项,为不可比因素。

——文化体育与传媒支出完成2,776万元,完成调整预算数2,778万元的99.93%,比上年减少721万元,下降20.62%;

——社会保障和就业支出完成16,453万元,完成调整预算数16,561万元的99.35%,比上年增加1,670万元,增长11.30%。主要原因是上级追加的专项转移支付收入比上年增加2,299万元。

——医疗卫生与计划生育支出完成30,113万元,完成调整预算数 30,207万元的99.69%,比上年增加8,134万元,增长37.01%。主要原因是上级追加的专项转移支付收入比上年增加6,245万元。

——节能环保支出完成17,763万元,完成调整预算数18,009万元的98.63%,比上年增加1,167万元,增长7.03%;

——城乡社区事务支出完成7,921万元,完成调整预算数9,367万元的84.56%,比上年减少1,866万元,下降19.07%。主要原因:一是上级追加的专项转移支付收入比上年减少2,160万元;二是城投公司的一些投资建设项目是一次性投资,为不可比因素。

——农林水事务支出完成48,798万元,完成调整预算数49,092万元的99.40%,比上年增加15,461万元,增长46.38%。主要原因是:一是上级追加的专项转移支付收入比上年增加6,100万元;二是去年我县加大对扶贫攻坚的投入,从地方政府债券中投入了8,000万元。

——交通运输支出完成5,388万元,完成调整预算数6,321万元的 85.24%,比上年减少3,283万元,下降37.86%。 主要原因是上级专项转移支付收入比上年下降4,215万元。

——商业服务业等支出完成2,331万元,完成调整预算数4,048万元的57.58%,比上年减少1,699万元,下降42.16%。主要原因是自治区在清算核实民贸民品贷款贴息情况,2016年民贸民品贷款1,494万元未能如期拨付到相关单位。

——国土海洋气象等事务支出完成2,664万元,完成调整预算数 3,122万元的85.33%,比上年减少554万元,下降17.22%。主要原因是上级追加的专项转移支付收入比上年减少930万元。

——住房保障支出完成12,196万元,完成调整预算数12,588万元的96.89%,比上年减少5,930万元,下降32.72%。主要原因是:一是上级专项转移支付补助资金减少了1,033万元;二是县级财政配套较上年减少了684万元;三是上年年末预算调整时将城乡风貌建设还本付息资金3,598万元调整从该科目列支,造成2015年的基数增大。

——国债还本付息支出完成1,951万元,完成调整预算数1,951万元的100%,比上年增加1,729万元,增长778.83%。增长的主要因是2016年需增加支付2015年发行的地方政府债券39,600万元利息,增长幅度较大。

(二)政府性基金收支决算情况。2016年,全县政府性基金总收入决算数为41,669万元,比上年决算数增加21,872万元,政府性基金总支出决算数为41,381万元,收支相抵,年终滚存结余288万元。

1、政府性基金收入决算情况。2016年全县政府性基金总收入决算数为41,669万元,比上年决算数增加21,872万元。其中:当年基金收入21,793万元,完成调整预算的98.27%,比上年决算数增加9,436万元,增长76.36%。增长的主要原因是2016年土地出让规模扩大,国土基金收入较上年有大幅增长。上级补助收入4,911万元,比上年决算数增加1,198万元。增长的主要原因是2016年上级补助新增建设用地土地有偿使用费收入较上年增长1,399万元。

2、政府性基金支出决算情况。2016年全县政府性基金总支出决算数为41,381万元,完成调整预算数的99.31%,比上年决算数增加  22,184万元,增长115.56%。其中:当年基金支出26,907万元,比上年决算数增加10,083万元,增长59.93%,增长的主要原因是2016年政府性基金收入较2015年增长10,634万元。债务还本支出14,365万元,比上年决算数增加14,365万元,增长的主要原因是2016年发行地方政府债券定向承销专项债券14,365万元,2015年无此部分债券,为不可比因素。调出资金109万元,比上年决算数减少2,264万元,主要原因是2015年价格调节基金调出1,750万元,2016年取消价格调节基金的征收无此部分调出。

(三)社会保险基金预算收支决算情况(不含企业职工基本养老保险基金和机关事业基本养老保险基金)

2016年,全县社会保险基金总收入为 17,470万元,完成年初预算的97.39%;上年结余7,020万元。社会保险基金总支出为 14,219万元。收支相抵,年末滚存结余10,271万元。

二、2016年“三公”经费决算情况

2016年公共财政预算安排基本公用经费中的因公出国(境)经费、公务用车运行及维护费以及专项支出中安排公务接待费决算数为  775万元,比预算数减少1万元(不含车改预留经费126万元),其中:公务接待费491万元,完成年初预算的100%;公务用车运行及维护费284万元,完成年初预算的99.65%;无因公出国(境)经费。财政安排的“三公”经费符合中央八项规定要求,比上年有所下降。

三、2016年其他有关事项的说明

(一)预备费安排使用情况。2016年年初预算安排总预备费1,000万元,实际支出373万元,主要用于自然灾害等突发事件处置及其他难以预见的开支。预备费主要使用情况为:纳洞至更坡(南丹段)新建水库移民屯级路占用林地补偿费189万元,车河镇血铅异常儿童排铅治疗及营养干预经费54万元,大厂车河连接二级公路K11+900-K12+010路基塌方水毁损失补偿款28万元,维修升高吾隘纳农桥施工资金27万元,六寨解决特殊疑难信访问题专项资金25万元,法院国家司法救助金20万元,中堡乡九立村油兆屯山羊布病疫情处置费10万元等。未动支的627万元已按照规定用于年终平衡年度财政预算。预备费的使用符合《预算法》有关规定。

(二)地方政府性债务余额情况。截至2016年底,我县综合债务率为26.66%,一般债务率为27.76%,专项债务率为46.97%。地方政府性债务余额为106,141万元,比上年年末余额增加15,770万元,当年新增54,774万元,当年偿还39,004万元,增长17.45%。其中:政府负有偿还责任的债务余额103,606万元,比上年年末余额增加17,641万元,增长20.52%。当年新增部分主要是地方政府置换债券增加36,198万元,新增债券增加17,500万元。政府负有担保责任的债务余额1,385万元,较上年年末余额减少1,639万元,下降54.19%。主要原因是:按照自治区财政厅规定将商务局屠宰厂项目转化为政府债务减少1,076万元,偿还南丹县污水处理厂项目贷款本金360万元,异安委偿还营造用材林、经济林项目贷款191万元。政府可能承担一定救助责任的债务余额1,150万元,比上年年末余额减少383万元,下降24.98%,主要原因是南丹县高级中学偿还信用社项目贷款本金150万元,广电局偿还建设银行广播电视设备维护及节目制作项目贷款本金83万元,中医院偿还信用社购买药品、耗材等流动资金贷款100万元。

(三)地方政府债券使用情况。2016年自治区转贷我县地方政府债券收入53,698万元,其中一般政府债券收入39,333万元,专项债券14,365万元。经批准安排用于以下方面:置换债券36,198万元用于偿还当年到期债务本金和提前偿还以后年度到期债务本金及BT项目到期本金;新增债券17,500万元主要用于:南丹县扶贫开发项目8,000万元、瑶山至南丹二级公路建设项目2,000万元、华锡棚户区基础设施建设1,500万元、城区基础设施建设项目1,252万元、南丹县中医院整体搬迁建设项目1,108万元、廉租房项目600万元、南丹县政务中心综合楼工程500万元、南星公司改制职工安置房工程建设项目300万元、南丹县城区天网工程建设项目300万元、其他项目1,940万元。

(四)上年专款结余使用情况(不含基金)。2015年专款结转3,245万元,结转金额较大的主要原因为:一是由于上级下达资金较晚甚至有些是到2016年元月份才下达的,县财政无法在当年实现拨付;二是由于项目实施单位尚未做好项目的立项、规划、设计等前期工作,项目未启动实施,县财政无法按进度拨付资金;三是部分建设项目尽管已开始启动,但实施进度缓慢,县财政只能按实施进度安排资金拨款。对于上级专款未拨付的部分县财政已按规定结转到2016年继续安排使用。2016年县财政已根据单位项目的实施进度及用款计划安排拨付资金3,043万元,其余的继续结转到2017年安排使用。

(五)预算绩效管理成效。一是工作推进范围不断深入。项目绩效目标管理范围从2014年度的 54个试点项目,逐步扩大到2015年度的72个项目,2016年度继续扩大到94个预算项目,基本实现了县级预算项目支出绩效管理全覆盖。二是绩效评价规模不断扩大。2014年,南丹县完成预算绩效自评项目54个,自评金额达16884万元,占年度财政支出的8.44%;截止2016年底,南丹县完成预算绩效自评项目94个,自评金额达69373万元,占年度财政支出38.38%。三是及时引入第三方专家评价机制。2014-2016年,重点针对新型农村合作医疗、农村交通基础设施建设、义务教育等领域共实施专家再评价项目14个,总金额达41601万元。通过引进第三方专家评价机制,极大地提高了部门预算目标编制的科学性、完整性和可行性,为事中跟踪监控、事后绩效评价和结果应用工作打下了基础。四是评价结果应用得到强化。该股牵头组织出台了一系列规章制度,对再评价结果应用、支出管理绩效综合评价结果应用等进行了明确规定。通过对各单位项目进行预算绩效评价和反馈运用,提高了单位“少花钱多办事”支出理念。

四、确保2016年财政决算运行所做的主要工作

根据县十六届人大二次会议的有关决议,县财政积极推进财税体制改革,加强财政预算管理,积极发挥财政职能作用,总的来看,2016年我县财政决算情况良好,为促进我县经济社会发展作出了积极的贡献。

(一)狠抓组织收入,全力遏制下滑态势。面对错综复杂的宏观形势和持续加大的下行压力,我县多措并举抓组织收入,努力遏制收入下滑的态势。一是关注财政经济运行情况,认真分析影响预算执行的各种因素,采取有效措施及时解决征管工作中存在的问题,确保税收及时足额入库。二是积极加强财税三局沟通协作,多次召开财税部门联席会议,认真分析我县税收形势,及时了解和掌握企业生产经营情况,做好跟踪服务工作。三是加强对重点行业、重点税种和重点企业的税源监控,强化综合治税措施,加大税收征管、稽查、评估分析和清欠力度,堵塞跑冒滴漏。四是进一步挖掘非税收入潜力,健全和完善非税收入征收管理办法,确保非税收入应收尽收。

(二)优化支出结构,坚持为民理财不动摇。坚持以保障民生为重点,进一步调整和优化财政支出结构,严格控制一般性开支,在财政收支矛盾尖锐、支出压力较大的情况下,仍将更多财力向民生倾斜,促进了民生持续改善。2016年全县一般公共预算支出227,005万元,同比增支20,444万元,同比增长9.90%,其中:八项支出(一般公共服务支出、公共安全、教育、科技、社保和就业、医疗卫生和计生、节能环保、城乡社区支出)完成148,231万元,同比增长11.94%,有力地保障了教育、社保、医疗等关键领域的支出需要,有效促进社会各项事业全面和谐发展。

(三)推进财政改革,财政管理科学精细。一是加强预算平衡和执行管理,建立跨年度预算平衡机制,编制2017-2019年部门中期财政规划。二是推进PPP模式,重点在基础设施、公共服务等领域有效吸引社会资本,拓宽融资渠道,形成多元化、可持续的资金投入机制。三是强化与政策性银行合作,创新投融资机制,调整优化融资结构,增加中长期融资占比,降低融资成本。四是在进一步建立健全国有资产监管系统平台的基础上,强化对各单位、各部门国有资产的监管,确保国有资产保值增值。五是强化对预算单位预算编制、执行情况以及预决算公开的监督检查,拓展对专项资金和项目资金申报使用情况监督检查。

(四)积极向上争资,充实财力总量不懈怠。一是始终把向上争取资金工作当做首要的日常工作来抓,竭尽全力做好向上争取资金工作。2016年全年共争取到上级财政补助资金 162,122万元,同比增长49.95%。二是争取得自治区代发地方政府债券额度53,698万元,其中政府存量债务置换债券额度34,598万元,在建项目债券额度1,600万元,新增政府债券额度17,500万元,有效化解我县当期债务风险,解决部分建设项目资金缺口及大幅度降低政府融资成本问题;三是争取到政策性银行贷款授信8亿元,有效推进了生态扶贫移民项目实施,助推我县脱贫攻坚顺利开展。

(五)统筹整合资金,助力脱贫攻坚不畏难。一是在全县财政困难的情况下,年初预算仍安排了2016年度财政扶贫专项资金1,312万元,同比增长139.85%。二是从清理收回存量资金中可统筹使用部分安排897万元用于扶贫开发,占全县收回存量资金可统筹使用资金的72.05%以上。三是从争取到位的新增地方政府债券17,500万元中统筹安排8,000万元优先用于支持扶贫相关公益性资本支出。四是积极向农发行争取农村公路(PSL)贷款项目,支持我县贫困村屯级道路项目建设,改善贫困村的基础设施。五是加大上级补助涉农资金的整合力度,2016年全县统筹整合专项财政涉农资金37,815万元,其中:中央资金20,787万元,自治区资金14,515万元,市级资金509万元,县本级统筹整合2,005万元。主要投向:产业发展5,123万元,贫困村基础设施建设18,983万元,生态补偿4,730万元,移民搬迁8,953万元。此外,还筹措安排扶贫小额信贷风险补偿基金4,132万元,县信用社按风险补偿基金10倍放大可发放扶贫小额贷款4亿元以上,有效促进扶贫产业的发展。

五、存在的主要问题

1.地方可用财力有限,财政保障能力不足。受“营改增”改革和普遍降费等减税清费政策措施影响,财政收入增长幅度不大,但财政支出刚性增长的趋势并没有改变,稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等增支需求仍然较大,基础设施建设、基本公共服务、社会保障体系等民生支出压力较大。

2.财政收支矛盾突出,收支平衡压力剧增。一是脱贫任务艰巨,财政支出负担将持续加重,筹资难度也将进一步加大。二是财政债务包袱较重,政策性增支因素逐年增多,财政运转较为困难。

六、对2015年审计报告提出的相关问题的整改情况

我县历来非常重视审计部门对财政业务的审计和监督,就县审计对2015年我县本级预算执行情况提出的问题和建议,积极采取切实有效措施,认真整改和完善。现将整改情况报告如下:

(一)关于“预算收入未及时缴入国库1,691.63万元”问题的整改情况

县财政已于2016年年初已将该部分收入1,691.63万元全额解缴入县国库。

(二)关于“纳入公务卡强制结算目录的支出未按规定使用公务卡结算”问题的整改情况

近年来,我们继续按照我县既定的工作方案进一步采取措施加大宣传力度,营造良好公务卡改革环境,完善用卡环境,拓展公务卡使用范围,提高预算单位使用公务卡结算意识,促进公务卡刷卡量的提升,做到“应刷尽刷”。

(三)关于“未及时安排使用专项资金3,252.33万元”问题的整改情况

经核实,此部分专项资金主要以单位工程类项目资金为主,县财政已经敦促项目实施单位对资金进行全面清理,及时办理竣工审计结算,完善报账手续;属于已无法支出或无需支出的两年以上结余结转资金,县财政已按规定收回总预算统筹管理或报请上级财政部门调整用途使用。

(四)关于“部分单位预算执行率低,项目资金结余较大”的问题的整改情况

经核实,此部分结余资金主要以单位工程类项目资金结余为主,由于基建项目涉及立项、预算、征地、环评、可研、用地指标审批等工作,且项目的部分前期工作涉及自治区审批因素,大部分项目实施工期较长,需跨年方能实施,如县水利局负责实施的火幕水库项目,至2015年底该项目前期征地工作尚未完成,且建设用地指标自治区尚待审批,导致该项目资金未能及时使用支付。针对此问题,县财政已按要求敦促涉及基建项目实施的单位做好相关项目的立项、预算、审批、征地等工作,促使有关项目及早组织实施,并按进度安排支付工程资金,及时消化结余结转资金,充分发挥财政资金使用效益。

(五)关于“未计提教育资金和农田水利建设资金308.6万元”的问题的整改情况

在2015年我县暂未从土地出让收益中计提此两项资金,按照规定县财政已于2016年补计提了此两项资金。

主任、各位副主任、各位委员,加强和改进财政预决算管理,对于促进经济社会持续健康发展意义重大。我们将在县委的正确领导和县人大的监督指导下,认真贯彻落实县委的决策部署,诚恳接受县人大常委会的指导和监督,大力推进财政改革与发展,切实完善财政科学管理,充分发挥财政职能作用,为促进我县经济社会发展作出积极贡献!

以上报告,请予审议。

 


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