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丹政办发〔2021〕55号《南丹县加强县本级财政部门和预算单位资金存放管理暂行办法》政策解读

2021-08-27 11:50     来源:南丹县人民政府办公室
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丹政办发〔202155《南丹县加强县本级财政部门和预算单位资金存放管理暂行办法》政策解读

  

一、起草背景

当前,各地均在深入贯彻落实习近平总书记关于改善营商环境的重要指示精神,营造更加良好的营商环境,根据《中共广西壮族自治区委员会  广西壮族自治区人民政府关于进一步深化改革创新优化营商环境的若干意见》(桂发〔201810号)精神,县人民政府坚持新发展理念,坚持以人民为中心的发展思想,按照高质量发展要求,创新体制机制,紧盯企业反映突出的痛点、堵点、难点问题,围绕提高效率、降低成本的根本要求,强化要素保障,进一步改善政务、建设经营、融资、税费、人力资源、通关、信用、法治等八大环境,结合我县实际,适时出台了南丹县深化改革创新优化营商环境实施方案等相关文件,本《办法》是其中一个相关文件。

、政策依据

《办法》是根据财政部《关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库〔201776号)和广西壮族自治区财政厅《关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的通知》(桂财库〔201768号)等有关规定进行起草。

、主要内容

《办法》对广西壮族自治区财政厅《关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的通知》(桂财库〔201768号)进行了细化,制定了详细的评分细则、考评流程、资金存放额分配计算方式,同时对各部门职责和监督检查内容进一步明确。

《办法》分为总则、资金存放原则、资金存放方式和期限、资金存放考评流程、资金存放规则、部门职责与监督、附则等七章,共二十一条。其中:

第一章总则条款共两条,主要对《办法》的政策依据及适用范围进行详细规定。

第二章资金存放原则条款共一条,详细说明了资金存放应遵循的原则。

第三章资金存放方式和期限条款共三条,主要是对资金存放所采取的两种方式(即竞争性方式和集体决策方式)、资金量大小应如何选择资金存放方式、资金存放期限的四种方式(即活期存款、定期存款、协定存款、通知存款)进行详细规定。

第四章资金存放考评流程条款共四条,主要是对参与考评的银行资质、竞争性方式考评流程、集体决策方式考评流程进行详细规定。

第五章资金存放规则条款共四条,主要是对考评办法、资金存放额的分配、银行账户的开设变更、考评周期等进行详细规定。

第六章部门职责与监督条款共五条,主要是厘清了财政局、金融办、预算单位、中选商业银行的职责,以及提前收回存放资金并取消商业银行参评资格的几种情形。

第七章附则条款共两条,主要是明确了《办法》的开始时间。同时强调了如国家和自治区出台新的政策及规定后怎么衔接问题。

四、主要特点

《办法》对县本级资金存放管理作了详细的规定,打破了资金存放固有思维,改变了以往资金存放的方式,建立了一套科学合理的评价机制。

(一)规范资金存放方式及考评流程

法》根据财政部及广西壮族自治区财政厅有关文件,除国家政策已明确存放银行和涉密等有特殊存放管理要求的资金外,规定了南丹县本级财政部门和预算单位资金存放方式,即:竞争性方式或集体决策方式。同时,对资金存放的两种方式如何考评制定了详细考评流程。

为避免资金存放过于集中于一家商业银行,对照2020年底财政部门及预算单位银行存款余额,结合县直各单位银行存款资金量,确定了资金量在1000万元以上(含1000万元)的,应当采取竞争性方式选择资金存放银行,资金量在1000万元以下的,可以采取集体决策方式选择资金存放银行。

(二)严格资金存放考评办法及考评指标

法》采用综合得分法对参与考评商业银行进行考评,考评实行百分制。共设置了经济贡献度、存款年收益率、银行服务满意度等个一级考评指标,三个指标分别为70分、15分、15分。同时,在一级考评指标具体设置若干二级明细考评指标,以便于对参与考评的商业银行进行科学合理的总体评价

(三)优化资金存放分配及考评周期

《办法》进一步优化了存放资金分配额的计算方式。根据财政部和广西壮族自治区财政厅文件要求,结合我县实际,分别针对专用存款账户、新开设和变更账户两种情况制定了资金存放规则。专用存款账户,依照参与考评商业银行综合评分结果,按得分比例进行资金存放额的分配。新开设和变更账户,依照参与考评商业银行综合评分结果择优确定资金存放。考评周期原则上每年考评一次

(四)明确相关部门职责及监督管理

《办法》对相关部门的职责进行了明确,并进一步明晰商业银行未遵守廉政承诺,财政部门和预算单位提前收回存放资金,并取消该商业银行参与资金存放考评资格的几种情形。

五、特别注意事项

《办法》对财政部门和预算单位资金存放进行了规范,但是两者也有所区别。主要体现在以下方面:

(一)根据财政部和财政厅文件规定,财政专户资金转为定期存款、协定存款、通知存款的,一般在财政专户开户银行办理。社会保险基金等大额财政专户资金,可以转出开户银行进行定期存款,定期存款银行应当采取竞争性方式选择,在增强资金存放透明度的同时实现资金保值增值。粮食风险基金等国务院批准保留的专项支出类财政专户资金和待缴国库非税收入资金、外国政府和国际金融组织贷款和赠款资金,一律不得转出开户银行进行定期存款。

(二)根据财政厅文件规定,自治区级以下预算单位暂不开展银行结算账户资金转出开户银行办理定期存款。这意味着我县预算单位在进行资金存放时,只能在已开设有账户的商业银行间进行,不能转出开户银行办理。

六、其他需要说明的事项

《办法》的出台历时大半年,几易其稿,在充分听取相关部门意见和建议的基础上,最终形成正式印发稿。《办法》自2021年  月  日起试行,仍属于暂行办法。今后,如国家和自治区对财政资金存放管理有新规定的,我们将适时进行修订。


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